(Alle tall i NOK 1.000)
| Skattekostnad |
2018 |
2017 |
| Betalbar skatt |
250 |
230 |
| For mye/lite avsatt tidligere år |
22 |
183 |
| Endring utsatt skattefordel |
2 975 |
-538 |
| Endring utsatt skatt |
-44 |
-276 |
| Skattekostnad |
3 202 |
-402 |
| Effektiv skattesats i % |
-21 % |
3 % |
|
|
|
| Betalbar skatt i balansen |
250 |
-631 |
Avstemming av effektiv skattesats mot skattesats i Norge
Skattekostnaden avviker fra det beløp som hadde fremkommet dersom nominell skattesats hadde vært benyttet. Differansen mellom nominell skattesats og effektiv skattesats er spesifisert nedenfor. De vesentligste komponentene er spesifisert.
|
2018 |
2017 |
| Skattekostnad beregnet til skattesats 22%/23% (skattesats i Norge) |
-13 464 |
-3 640 |
| Virksomhet med annen skattesats enn 22%/23% |
1 786 |
138 |
| Skattelovsendring – effekt endring skattesats |
-1 874 |
1 901 |
| Ikke fradragsberettige kostnader |
-1 639 |
893 |
| Ikke innregnede eiendeler |
17 620 |
83 |
| Omregningsdifferanser |
772 |
222 |
| Skattekostnad |
3 202 |
-402 |
Ordinær selskapsskatt for selskaper hjemmehørende i Norge er 23% i 2018, men er besluttet redusert til 22% fra og med inntektsåret 2019. I 2018 er netto skattefordel i Norge redusert med 2,0 mill. kroner som følge av lavere selskapsskatt fra og med 2019. Konsernet har virksomheter i Sverige (22%) og Finland (20%) som har lavere skattesatser enn 23%.
Utsatt skattefordel og utsatt skatt presentert i balansen
|
Balanse |
| Utsatt skattefordel |
2018 |
2017 |
| Anleggsmidler |
8 342 |
6 094 |
| Omløpsmidler |
1 214 |
398 |
| Avsetninger |
1 400 |
1 256 |
| Gevinst og tapskonto |
272 |
355 |
| Underskudd til fremføring |
32 653 |
38 753 |
| Balanseført utsatt skattefordel |
43 881 |
46 856 |
|
|
|
|
|
|
| Utsatt skatt |
2018 |
2017 |
| Anleggsmidler Finland |
357 |
401 |
| Balanseført utsatt skatt forpliktelse |
357 |
401 |
Balanseført utsatt skatt vedrører midlertidige forskjeller tilknyttet industrieiendom i Finland som ikke kan utlignes mot utsatt skattefordel. Konsernet nettofører forpliktelse og eiendel ved utsatt skatt kun dersom konsernet har en legal rett til å utligne disse og kun forpliktelse og eiendel ved utsatt skatt som er innenfor samme skatteregime.
| Spesifisering endring utsatt skattefordel |
2018 |
2017 |
| Per 1.januar, netto eiendeler/forpliktelser |
46 455 |
45 640 |
| Innregnet i resultatregnskapet |
-2 931 |
815 |
| Per 31. desember, netto eiendeler/forpliktelser |
43 524 |
46 455 |
Endring i utsatt skattefordel og utsatt skatteforpliktelse
| Utsatt skattefordel |
Anleggsmidler, FoU/ kundekontrakter |
Omløpsmidler |
Avsetninger |
Gevinst og tapskonto |
Underskudd til fremføring |
Total |
| Balanse 31.12.2016 |
6 352 |
-204 |
1 464 |
-58 |
38 764 |
46 317 |
| Innregnet i resultatregnskapet |
-258 |
603 |
-209 |
413 |
-11 |
538 |
| Balanse 31.12.2017 |
6 094 |
398 |
1 256 |
355 |
38 753 |
46 856 |
| Innregnet i resultatregnskapet |
2 249 |
815 |
144 |
-83 |
-6 100 |
-2 975 |
| Balanse 31.12.2018 |
8 342 |
1 214 |
1 400 |
272 |
32 653 |
43 881 |
| Utsatt skatteforpliktelse |
Avsetninger Sverige |
Anleggsmidler Finland |
Total |
| Balanse 31.12.2016 |
287 |
390 |
677 |
| Innregnet i resultatregnskapet |
-287 |
10 |
-276 |
| Balanse 31.12.2017 |
0 |
401 |
401 |
| Innregnet i resultatregnskapet |
– |
-44 |
-44 |
| Balanse 31.12.2018 |
0 |
357 |
357 |
| Konsernets fremførbare skattemessige underskudd med utløpstidspunkt |
2018 |
2017 |
| 10-årig tidsbegrensning |
62 915 |
1 934 |
| Ingen forfallsfrist |
219 773 |
215 735 |
| Sum underskudd til fremføring |
282 688 |
217 669 |
| Beregnet utsatt skattefordel |
60 933 |
48 150 |
| herav: |
|
|
| Balanseført fordel |
32 653 |
38 753 |
| Ikke balanseført fordel |
28 280 |
9 397 |
|
|
|
| Fremførbare skattemessige underskudd fordelt på land |
2018 |
2017 |
| Norge |
-177 484 |
-186 357 |
| Sverige |
-42 289 |
-29 378 |
| Finland |
-62 915 |
-1 934 |
| Sum underskudd til fremføring |
-282 688 |
-217 669 |
